Termina na sexta-feira (dia 29), o prazo para o fim da entrega da declaração do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF) de 2026 (ano-base 2025). Até agora, 23,5 milhões de pessoas já entregaram o documento. Neste ano, a Receita Federal estima receber 44 milhões de documentos. A questão é que muitas pessoas se confundem na hora de declarar os investimentos. Mas como evitar problemas? O EXTRA dá algumas dicas.

Como tópico básico, os especialistas alertam que os investidores que precisam declarar foram aqueles que tiveram, em 2025:

Rendimentos tributáveis ​​acima de R$ 35.584 em 2025;

Rendimentos isentos ou tributados exclusivamente na fonte superior a R$ 200 mil;

Ganho de capital na venda de bens ou direitos, operações em bolsa que somam mais de R$ 40 mil no ano

Tiveram lucro tributável e patrimônio superior a R$ 800 mil em 31 de dezembro de 2025.

Para Felipe de Deus, superintendente jurídico da B3, a omissão de investimentos e rendimentos é o principal erro que o declarante pode cometer:

— É importante que você verifique os documentos enviados por seu banco e/ou corretora para garantir que todos os seus investimentos foram incluídos na ficha “Bens e Direitos” — ele diz.

Outra crença comum é que investimentos com imposto retido na fonte não precisam ser declarados. É que, ao optar pelo saque ou desfazer um investimento, como títulos do Tesouro, o valor já possui o desconto do IR sobre os rendimentos em alíquota que variam de acordo com o prazo.

Caso os investimentos tenham sido realizados (vencidos ou vendidos), o investidor precisa informar o valor em 31/12 como R$ 0. Ele também não precisa indicar o valor do investimento na ficha “Bens e direitos”, informando apenas os rendimentos líquidos.

Quais são os rendimentos com tributação exclusiva?

Um outro ponto que gera muita dúvida, segundo especialistas, é a confusão na hora de declarar rendimentos tributáveis ​​e rendimentos isentos. Na ficha de “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”, devem ser registrados os investimentos que já sofreram o imposto recolhido na fonte, e que não entram no cálculo do imposto devido.

Fazem parte deste grupo os rendimentos de CDBs (ou dos populares cofrinhos e caixinhas dos aplicativos bancários), fundos de renda fixa, títulos do Tesouro Direto e juros sobre o capital próprio de ações.

Quais são os rendimentos isentos?

Na ficha de “Rendimentos isentos”, entram os rendimentos das letras de créditos (LCI e LCA), dividendos de ações, rendimentos da caderneta de poupança e rendimentos de fundos de investimentos imobiliários (FII). Os ganhos em vendas de ações até R$ 20 mil por mês também entram nesta ficha.

As ações, por exemplo, possuem três campos para declaração, conforme explicado Gularte:

Em bens e direitos, sobre todos os papéis que você possui;

Os dividendos gerados por eles, que devem ser registrados na ficha de rendimentos isentos;

A dos juros de capital próprio, que são tributados exclusivamente na fonte, com alíquota de 15%.

Devo atualizar o valor dos intestinos?

Um outro erro comum, avaliado pelos especialistas, é uma atualização, a valor de mercado, dos investimentos. Charles Gularte, do Contabilizei, lembra que as variações de mercado não devem levar a alteração de valor:

— Esse valor não deve ser alterado pelas variações de mercado; o lucro ou prejuízo só é reconhecido no momento da alienação (venda) — ele diz. Ou seja: se uma ação foi comprada por R$ 100 há dois anos e você ainda a mantém, ela precisa ser declarada como R$ 100.

De acordo com Gularte, os relatórios de rendimento das fontes pagadoras devem basear-se na prestação de contas. Isso porque omissões ou informações falsas, de acordo com o especialista, podem gerar multas de até 300% o valor que podem causar redução indevida de imposto. Omitir rendimentos recebidos ao longo do ano e não dar baixa após a venda ou o vencimento também pode acarretar em problemas.